各有关企业：
为加强我市企业学习企业所得税预期筹划及成本费用扣除的方法，深度理解企业涉税风险关账前自查方法及应对技巧。我司计划与南宁市职工教育培训协会联合举办《2021年年终关账及汇算清缴》培训班。现将有关事项通知如下：
一、培训时间
时间：2021年11月30日（星期二）
上午9:00-12:00 下午13:30-16:30
二、培训地点
南宁市高新区科创路2号金奔腾大厦A座18楼会议室。
三、培训内容
第一讲：清查资产、核查债权债务
（一）清查资产
1.库存现金的盘点；
2.银行存款的清查；
3.存货的清查；
4.固定资产的清查；
5.无形资产的清查；
6.长期待摊费用的清查。
（二）核查债权债务
1.应收账款的核对、落实债务人的财务状况，确认计提坏账准备；
2.其他应收款催要结算，避免损失和产生税务风险，特别是股东的借款；
3.应付账款的核对、暂估金额的审核；
4.应付账款的核对、暂估金额的审核；
5.应付职工薪酬的计提、注意年终奖金的计提。
（三）年末资产、负债的疑难处理
1.往来款过多，正确处理的五种方法；
2.安全合规消掉库存的两种方法；
3.资产“瘦身”的三个工具。
第二讲： 年末票据处理技巧与风险规避
（一）审核票据的合法有效性；
1.专业发票；
2.基于行政管理活动收付款项的收付款凭证；
3.基于单位内部经营管理和财务管理的需要的自制的原始单据。
（二）所得税扣除凭证管理办法中票据时间的规定；
1.年末未取得发票的会计处理；
2.年末未取得发票的税务处理。
（三）年末跨期票据处理技巧；
1.跨期票据形成的原因是什么？
2.跨期票据如何进行财税处理？
3.跨年列支是否无法进行税前扣除？
4.跨期票据处理不当存在哪些税务风险？
5.有无避免跨期发票的整改措施？
6.跨期票据常见财税处理方法；
7.跨期票据处理改进思路及应对方法。
第三讲： 2021年终纳税调整与账务处理实务
（一）收入核算事项；
1.年终关账收入的正确性政策解析；
2.企业所得税、增值税会计准则收入确认差异；
3.营业外收入纳税调整事项以及账务处理。
（二）测算税负、检查企业扣除事项、优惠事项的账务处理；
1.增值税税负；
2.企业所得税税负；
3.营业外收入纳税调整事项以及账务处理。
（三）年终主要账务处理。
1.结转本年利润；
2.计提盈余公积；
3.提取应付股利；
4.结转利润分配。
四、课程对象
财务总监、财务经理、税务经理、会计人员等。
五、培训讲师
林一斌老师, 财务管理实战专家，工商管理学硕士，美国注册管理会计师协会CMA认证讲师，中级会计师、国家二级理财规划师（ChFP），厦门大学财务总监俱乐部成员，厦门市高级会计人才信息库成员，福建省人文社科研究基地-财务与审计研究中心研究员，10年财务管理与咨询服务经验，为16家大型国有企业、21家上市公司、11家拟上市公司提供股份制改制与上市服务工作。
六、注意事项
（一）疫情防控要求：
1.凡发烧、咳嗽、乏力症状的人员谢绝参加培训；
2.请参加培训的学员自觉配合做好入场前的体温检测，凡体温超37.3℃的谢绝进入培训现场；
3.请参加培训的学员全程配戴口罩，课间休息时请勿随意脱口罩、扎堆聚集聊天等，自觉做好个人卫生及防护工作；
（二）本次课程请参加培训的学员于2021年11月30日上午8：30准时签到入场；
（三）联系电话：覃银林 15578887027 孙玉龙 18275853385
罗家柱 18707711495 覃蒙静 13471026137
贾 湘 19117593514